Kluczowa różnica - Bazylea 1 vs 2 vs 3
Podstawowe porozumienia są wprowadzane przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS), komitet organów nadzoru bankowego, który został utworzony przez prezesów banków centralnych krajów Grupy dziesięciu (G-10) w 1975 r. Głównym celem tego komitetu jest zawierają wytyczne dotyczące przepisów bankowych. BCBS zawarł dotychczas 3 umowy o nazwach Bazylea 1, Bazylea 2 i Bazylea 3 w celu zwiększenia wiarygodności bankowej poprzez wzmocnienie nadzoru bankowego na całym świecie. Kluczowa różnica między Bazyleą 1, 2 i 3 polega na tym, że Bazylea 1 została ustanowiona w celu określenia minimalnego stosunku kapitału do aktywów ważonych ryzykiem dla banków, podczas gdy Bazylea 2 została ustanowiona w celu wprowadzenia obowiązków nadzorczych i dalszego wzmocnienia minimalnego wymogu kapitałowego, a Bazylea 3 promowanie potrzeby stosowania buforów płynności (dodatkowa warstwa kapitału).
SPIS TREŚCI
1. Przegląd i kluczowe różnice
2. Co to jest Bazylea 1
3. Co to jest Bazylea 2
4. Co to jest Bazylea 3
5. Bezpośrednie porównanie - Bazylea 1 i 2 vs 3
6. Podsumowanie
Co to jest Bazylea 1?
Bazylea 1 została wydana w lipcu 1988 r., Aby zapewnić ramy zarządzania ryzykiem z punktu widzenia adekwatności kapitałowej banku. Głównym problemem była adekwatność kapitałowa banków. Jedną z głównych przyczyn tego samego był kryzys zadłużenia w Ameryce Łacińskiej we wczesnych latach osiemdziesiątych, kiedy to komisja zdała sobie sprawę, że współczynniki kapitałowe międzynarodowych banków maleją z czasem. Minimalny stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem na poziomie 8% miał zostać wdrożony od 1992 roku.
Bazylea 1 określiła również ogólne przepisy, które można uwzględnić przy obliczaniu minimalnego wymaganego kapitału.
Np. Porozumienie zawierało wytyczne dotyczące sposobu rozpoznawania skutków wielostronnego kompensowania (umowa między dwoma lub więcej bankami w celu rozliczenia kilku transakcji razem, ponieważ jest to opłacalne i oszczędza czas w przeciwieństwie do rozliczania ich indywidualnie) w kwietniu 1995 r.
Co to jest Basel 2?
Głównym celem Bazylei 2 było zastąpienie minimalnego wymogu kapitałowego koniecznością przeprowadzenia nadzorczej kontroli adekwatności kapitałowej banku. Bazylea 2 składa się z 3 filarów. Oni są,
- Minimalne wymogi kapitałowe, które miały na celu rozwinięcie i rozszerzenie standardowych zasad określonych w Bazylei 1
- Nadzorczy przegląd adekwatności kapitałowej instytucji i procesu oceny wewnętrznej
- Skuteczne wykorzystanie ujawniania informacji jako dźwigni wzmacniającej dyscyplinę rynkową i zachęcającej do zdrowych praktyk bankowych
Nowe ramy opracowano z zamiarem ulepszenia sposobu, w jaki regulacyjne wymogi kapitałowe odzwierciedlają podstawowe ryzyko oraz lepszego uwzględnienia innowacji finansowych, które miały miejsce w ostatnich latach. Zmiany miały na celu nagradzanie i zachęcanie do ciągłego doskonalenia pomiaru i kontroli ryzyka.
Czym jest Bazylea 3?
Potrzeba aktualizacji do Bazylei 2 była odczuwalna zwłaszcza w związku z załamaniem finansowym Lehman Brothers - globalnej firmy świadczącej usługi finansowe, której upadłość ogłoszono we wrześniu 2008 r. Pułapki w ładzie korporacyjnym i zarządzaniu ryzykiem doprowadziły do wypracowania porozumienia, które zostanie obowiązujące od 2019 r. Sektor bankowy wszedł w kryzys finansowy ze zbyt dużą dźwignią i niewystarczającymi buforami płynności. Dlatego głównym celem Bazylei 3 jest określenie dodatkowej warstwy kapitału podstawowego (bufora zabezpieczającego) dla banków. W przypadku naruszenia ogranicza wypłaty, aby pomóc spełnić minimalny wymóg dotyczący kapitału podstawowego. Ponadto w Bazylei 3 zawarto również następujące wytyczne.
- Antycykliczny bufor kapitałowy, który nakłada ograniczenia na udział banków w ogólnosystemowych boomach kredytowych w celu zmniejszenia ich strat z powodu załamań kredytów
- Wskaźnik dźwigni - minimalna kwota kapitału absorbującego straty w stosunku do wszystkich aktywów banku i ekspozycji pozabilansowych, niezależnie od wagi ryzyka
- Wymogi dotyczące płynności - minimalny wskaźnik płynności, wskaźnik pokrycia płynności (LCR), mający na celu zapewnienie wystarczającej ilości gotówki na pokrycie potrzeb w zakresie finansowania w 30-dniowym okresie stresu; wskaźnik długoterminowy, wskaźnik stabilnego finansowania netto (NSFR), mający na celu zaradzenie niedopasowaniu terminów zapadalności w całym bilansie
-
Dodatkowe propozycje dla banków o znaczeniu systemowym, w tym wymogi dotyczące kapitału zapasowego, podwyższonego kapitału warunkowego i wzmocnionych ustaleń dotyczących transgranicznego nadzoru i restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Różnica między Bazyleą 1 2 i 3 Rysunek _1: Kryteria kredytowe banków były głównym czynnikiem przyczyniającym się do kryzysu finansowego w 2008 roku
Jaka jest różnica między Bazyleą 1, 2 i 3?
Porównaj środek artykułu przed tabelą
Bazylea 1 vs 2 vs 3 |
|
| Bazylea 1 | Bazylea 1 została utworzona z głównym celem wyliczenia minimalnego wymogu kapitałowego dla banków. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 została utworzona w celu wprowadzenia obowiązków nadzorczych i dalszego wzmocnienia minimalnego wymogu kapitałowego. |
| Bazylea 3 | Celem Bazylei 3 było określenie dodatkowego bufora kapitału, który miałby utrzymywać banki. |
| Orientacja na ryzyko | |
| Bazylea 1 | Basel 1 skupia się na minimalnym ryzyku spośród trzech porozumień. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 wprowadziła trójfilarowe podejście do zarządzania ryzykiem. |
| Bazylea 3 | Ocena ryzyka płynności oprócz ryzyk określonych w Bazylei 2 została wprowadzona przez Bazyleę 3. |
| Rozważane ryzyko | |
| Bazylea 1 | W Bazylei 1 uwzględniono tylko ryzyko kredytowe. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 obejmuje szeroki zakres ryzyk, w tym ryzyko operacyjne, strategiczne i reputacyjne. |
| Bazylea 3 | Bazylea 3 obejmuje ryzyka płynności oprócz ryzyk wprowadzonych przez Bazyleę 2. |
| Przewidywalność przyszłych zagrożeń | |
| Bazylea 1 | Bazylea 1 odnosi się do przeszłości, ponieważ uwzględniała tylko aktywa z bieżącego portfela banków. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 jest perspektywiczna w porównaniu do Bazylei 1, ponieważ obliczenia kapitału są wrażliwe na ryzyko. |
| Bazylea 3 | Bazylea 3 jest perspektywiczna, ponieważ oprócz kryteriów dla poszczególnych banków brane są pod uwagę makroekonomiczne czynniki środowiskowe. |
Podsumowanie - Bazylea 1 vs 2 vs 3
Różnica między porozumieniami Bazylea 1, 2 i 3 wynika głównie z różnic między ich celami, dla których zostały ustanowione. Mimo że różnią się znacznie pod względem standardów i wymagań, które przedstawili, wszystkie trzy są kierowane w taki sposób, aby zarządzać ryzykiem bankowym w świetle szybko zmieniających się międzynarodowych środowisk biznesowych. Wraz z postępem globalizacji banki są ze sobą powiązane na całym świecie. Jeśli banki podejmą nieobliczone ryzyko, mogą wystąpić katastrofalne sytuacje z powodu ogromnej ilości zaangażowanych funduszy, a negatywny wpływ może wkrótce rozproszyć się w wielu krajach. Kryzys finansowy, który rozpoczął się w 2008 r. I spowodował znaczne straty gospodarcze, jest tego najwcześniejszym przykładem.
