Roth IRA vs Tradycyjna IRA
Planowanie emerytury jest ważną częścią życia każdego człowieka. Nie można po prostu rozpocząć planu z dnia na dzień bez odpowiedniej wiedzy o dostępnych planach. Ale przede wszystkim trzeba mieć motywację, aby zacząć planować. Znajomość narzędzi planowania emerytury i związanych z nimi korzyści jest ważna, aby zdecydować, ile zaoszczędzić i jak to zrobić.
Istnieje 11 rodzajów planów emerytalnych, ale dwa najpopularniejsze to tradycyjny IRA i Roth IRA.
Indywidualna umowa emerytalna (IRA) to osobisty plan oszczędnościowy zgodnie z prawem amerykańskim, który umożliwia odkładanie pieniędzy podczas zarabiania na emeryturę i oferuje korzyści podatkowe.
Po podjęciu decyzji o otwarciu indywidualnej umowy emerytalnej lub IRA, należy zdecydować, jaki typ IRA jest dla nich odpowiedni; czy otworzyć Roth IRA lub Tradycyjną IRA, czy też oba, ponieważ wiąże się to z dużymi konsekwencjami finansowymi. Tutaj staramy się podać kilka ważnych faktów do podjęcia decyzji, porównując i rozróżniając oba plany.
Tradycyjna IRA
Oryginalny IRA (czasami nazywany zwykłym lub zwykłym IRA) jest określany jako „tradycyjny IRA”.
W tradycyjnym IRA można odliczyć część lub całość swoich składek na IRA od dochodu podlegającego opodatkowaniu, a także może kwalifikować się do ulgi podatkowej równej procentowi składki. Kwoty w IRA, w tym zarobki, generalnie nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną rozdzielone.
Kwoty, które wypłacasz z IRA, podlegają w całości lub części opodatkowaniu w roku, w którym je wycofałeś. Jeśli wpłaciłeś tylko składkę podlegającą odliczeniu, to znaczy jeśli masz już odliczenie od podatku za swój wkład uczestnika IRA, wówczas wypłaty są w pełni opodatkowane.
Możesz założyć tradycyjny IRA w dowolnym momencie i wpłacać składki do tradycyjnego IRA, jeśli pod koniec roku podatkowego nie ukończyłeś 70 lat, a Ty (lub Twój małżonek, jeśli składasz wspólne zeznanie) otrzymałeś odszkodowanie podlegające opodatkowaniu, takie jak wynagrodzenia, pensje, prowizje, napiwki, premie lub dochód netto z samozatrudnienia. Alimenty podlegające opodatkowaniu (zasiłki) i oddzielne świadczenia alimentacyjne otrzymywane przez osobę fizyczną są traktowane jako odszkodowanie dla celów IRA.
Odszkodowanie nie obejmuje zarobków i zysków z nieruchomości, takich jak dochody z wynajmu, dochody z odsetek i dywidend, ani żadnej kwoty otrzymanej jako dochód z emerytury lub renty lub jako odroczona rekompensata.
Jeśli zarówno Ty, jak i Twój małżonek macie prawo do odszkodowania i macie mniej niż 70 lat, każdy z was może założyć IRA. Nie możecie uczestniczyć w tym samym IRA. W przypadku złożenia wspólnego zeznania, tylko jednemu z was przysługuje odszkodowanie.
Możesz mieć tradycyjny IRA, nawet jeśli jesteś objęty innymi planami emerytalnymi. Możesz jednak nie być w stanie odliczyć wszystkich składek, jeśli ty lub twój współmałżonek jesteście objęci planem emerytalnym pracodawcy.
IRA możesz założyć w banku / instytucji finansowej / funduszu inwestycyjnym / towarzystwie ubezpieczeń na życie lub u swojego maklera giełdowego.
Oto dwie zalety tradycyjnej IRA:
- W zależności od okoliczności możesz odliczyć część lub całość swojego wkładu.
- Zasadniczo kwoty w Twoim IRA, w tym zarobki i zyski, nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną rozdzielone.
Roth IRA
Roth IRA to specjalny rodzaj indywidualnego planu emerytalnego na mocy prawa Stanów Zjednoczonych, który zasadniczo nie jest opodatkowany, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Nazwę Roth IRA nadano jej głównemu sponsorowi legislacyjnemu, zmarłemu senatorowi Williamowi Rothowi z Delaware.
Roth IRA różni się od tradycyjnych IRA ulgami podatkowymi; w przeciwieństwie do podlegającej odliczeniu składki na tradycyjną IRA, składka Roth IRA nigdy nie podlega odliczeniu. Roth IRA oferuje raczej zwolnienie z podatku przy wycofaniu się z planu na emeryturze.
Ponadto wszystkie kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku, ale podobnie jak inne plany emerytalne, niekwalifikowane wypłaty z Roth IRA mogą podlegać karze w przypadku wycofania.
Dystrybucja kwalifikowana to wypłata, która ma miejsce co najmniej pięć lat po ustanowieniu pierwszego Roth IRA i kiedy masz 59,5 lat lub jeśli jesteś niepełnosprawny lub wykorzystujesz wypłatę do zakupu pierwszego domu lub zmarłego (w takim przypadku beneficjent odbiera).
Jest to zaleta, jaką Roth IRA może mieć w porównaniu do tradycyjnej IRA.
Wpłaty do Roth IRA można wpłacać po osiągnięciu wieku 70½ lat, a kwoty można pozostawić na koncie Roth IRA do końca życia.
Roth IRA może być indywidualnym kontem emerytalnym lub indywidualną rentą emerytalną i podlegać tym samym zasadom, które mają zastosowanie do tradycyjnego IRA, z kilkoma wyjątkami.
Indywidualne konto emerytalne to konto powiernicze lub powiernicze założone w Stanach Zjednoczonych z wyłączną korzyścią dla Ciebie lub Twoich beneficjentów. Konto jest tworzone na podstawie pisemnego dokumentu. Dokument musi wskazywać, że konto spełnia wszystkie poniższe wymagania.
- Powiernikiem lub depozytariuszem musi być bank, federalnie ubezpieczona kasa kredytowa, stowarzyszenie oszczędnościowo-pożyczkowe lub podmiot zatwierdzony przez IRS do działania jako powiernik lub powiernik.
- Powiernik lub depozytariusz generalnie nie może przyjmować składek przekraczających kwotę podlegającą odliczeniu za dany rok. Jednak składki rolowane i składki pracodawcy na uproszczoną emeryturę pracowniczą (SEP) mogą przekraczać tę kwotę.
- Składki, z wyjątkiem składek rolowanych, muszą być w gotówce. Zobacz kumulacje, później.
- Zawsze musisz mieć niezbywalne prawo do tej kwoty.
- Pieniądze na koncie nie mogą być wykorzystane do zakupu polisy na życie.
- Aktywa na koncie nie mogą być łączone z innymi nieruchomościami, z wyjątkiem wspólnego funduszu powierniczego lub wspólnego funduszu inwestycyjnego.
- Musisz zacząć otrzymywać wypłaty do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągniesz wiek 70 lat.
Indywidualna renta emerytalna
Możesz ustanowić indywidualną rentę emerytalną, kupując umowę dożywotnią lub umowę na dożycie od firmy ubezpieczeniowej na życie.
Indywidualna renta emerytalna musi być wystawiona na Twoje nazwisko jako właściciel, a świadczenia lub płatności możesz otrzymać tylko Ty lub Twoi beneficjenci, którzy przeżyją.
Indywidualna renta emerytalna musi spełniać wszystkie poniższe wymagania.
- Cały Twój udział w umowie nie może podlegać przepadkowi.
- Umowa musi stanowić, że nie można przenieść żadnej jej części na inną osobę niż emitent.
- Muszą istnieć elastyczne składki, aby w przypadku zmiany wynagrodzenia również można było zmienić płatność. Przepis ten dotyczy kontraktów wydanych po 6 listopada 1978 roku.
- Umowa musi przewidywać, że składki nie mogą przekraczać kwoty podlegającej odliczeniu dla IRA za dany rok oraz że należy wykorzystać wszelkie zwrócone składki na opłacenie przyszłych składek lub zakup dodatkowych świadczeń przed końcem roku kalendarzowego po roku, w którym otrzymasz zwrot pieniędzy.
- Wypłaty muszą rozpocząć się 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągniesz wiek 70 lat.
Aby być Roth IRA, konto lub renta muszą być oznaczone jako Roth IRA podczas zakładania.
Można wnieść wkład do tradycyjnego IRA lub Roth IRA lub obu. Jednak łączne składki na którykolwiek z programów nie mogą przekraczać dochodu osoby.
Podsumowując;
W tradycyjnym IRA podatek podlega odliczeniu, co oznacza, że pieniądze, które zdeponujesz na swoim koncie IRA, nie są opodatkowane, dopóki nie wypłacisz tych pieniędzy wiele lat później. W efekcie Twój depozyt będzie rosnąć bez podatku z biegiem lat i wtedy i tylko wtedy, gdy ostatecznie wypłacisz pieniądze na emeryturę (czyli po ukończeniu 59 1/2 roku życia), będziesz opodatkowany według zwykłej stawki podatku dochodowego.
Ale jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem 59 i pół roku życia, będziesz musiał zapłacić zarówno podatek dochodowy, jak i 10% kary od wszelkich naliczonych zarobków. Ale jeśli Twoje wypłaty mają pokryć zaakceptowane wyjątkowe wydatki, 10% kara za wcześniejszą wypłatę zostanie zniesiona.
Składki Roth IRA nigdy nie podlegają odliczeniu od podatku. Roth IRA oferuje raczej zwolnienie z podatku w przypadku wycofania się z planu na emeryturze.
Ponadto Roth IRA zapewnia dużą elastyczność, umożliwiając wolne od podatku kwalifikowane wypłaty bez kary przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Na przykład, kupujący dom po raz pierwszy mogą wyciągnąć dochody w wysokości 10 000 USD bez kar i zwolnione z podatku, jeśli pieniądze znajdują się w Roth IRA przez co najmniej pięć lat podatkowych. Są też przerwy na wydatki edukacyjne.
