Płynność a wypłacalność
Terminy płynność i wypłacalność są związane ze zdolnością firmy do spłaty pożyczonych środków pożyczkodawcom lub wierzycielom. Terminy te można łatwo pomylić i są zwykle błędnie interpretowane jako oznaczające to samo. Pojęcia płynność i niewypłacalność były w niedawnej przeszłości często używane do opisania sytuacji finansowej firm, które borykały się z trudnościami podczas światowego kryzysu finansowego. Poniższy artykuł jasno wyjaśnia różnice między tymi dwoma terminami z przykładami, aby wyraźnie je rozróżnić.
Co to jest płynność?
Termin „płynność” odnosi się do firmy, która ma trudności finansowe, ale nadal jest w stanie spłacić swoje pożyczki w określony sposób. Na przykład firma A ma 200 USD w gotówce, 700 000 USD w postaci nieruchomości i 600 000 USD pożyczki do spłaty w ciągu tygodnia. Firma nie ma wystarczających płynnych środków na spłatę pożyczki i nie może sprzedać nieruchomości w celu spłaty pożyczki, ponieważ nieruchomość obejmuje swoje fabryki i budynki biurowe. Jedyną pozostałą opcją byłoby zaciągnięcie kredytu w banku, nawet jeśli mogą, ale nie muszą być w stanie otrzymać kredytu, ponieważ zależałoby to od ich zdolności kredytowej. Grozi im to bankructwem, ale ponieważ nadal mają ogromny majątek w wysokości 700 000 USD, są bezpieczni i są w stanie spłacić część swoich długów, nawet jeśli muszą sprzedać nieruchomość i przenieść się do mniejszego miejsca.
Co to jest wypłacalność?
Niewypłacalność odnosi się do firmy, która nie posiada aktywów ani środków pieniężnych i nie jest w stanie uzyskać pożyczonych środków na spłatę zadłużenia. Na przykład, w porównaniu z firmą A, firma B ma również 200 dolarów w gotówce, 700 000 dolarów nieruchomości i 600 000 dolarów pożyczki do spłaty w przyszłym tygodniu. Jednak burza powoduje, że piorun zostaje zapalony przez maszyny fabryczne, powodując potężny pożar, który niszczy całą posiadłość. Zakładając, że firma nie uzyskała ochrony ubezpieczeniowej na swoich aktywach, mają teraz tylko 200 USD w gotówce i dług w wysokości 600 000 USD. W tym przypadku ich jedyną opcją byłoby ogłoszenie upadłości, ponieważ nie mają oni majątku na pokrycie swoich długów.
Płynność a wypłacalność
Płynność i niewypłacalność pogarszają się, a sytuacja finansowa firmy pogarsza się, mimo że niewypłacalność jest znacznie bardziej ryzykowna, ponieważ oznacza, że firma jest bankrutem bez funduszy lub aktywów w bilansie. Stawienie czoła płynności jest mniej ryzykowne niż upadłość, ponieważ firma może nadal posiadać aktywa, które można wykorzystać na spłatę zadłużenia.
Jaka jest różnica między płynnością a wypłacalnością?
• Terminy płynność i wypłacalność są związane ze zdolnością firmy do spłaty pożyczonych środków pożyczkodawcom lub wierzycielom.
• Płynność jest używana w odniesieniu do firmy, która ma trudności finansowe, ale nadal jest w stanie spłacić swoje pożyczki w określony sposób. Płynność może narazić firmę na bankructwo, ale ponieważ firma posiada pewne aktywa, są one bezpieczne i są w stanie spłacić część swoich długów, nawet jeśli w tym celu muszą je sprzedać.
• Niewypłacalność odnosi się do firmy, która nie posiada aktywów ani środków pieniężnych i nie jest w stanie uzyskać pożyczonych środków na spłatę zadłużenia. W tym przypadku jedyną opcją dla firmy byłaby upadłość, ponieważ nie ma ona majątku na pokrycie swoich długów.
