Kluczowa różnica - kwalifikowana a niekwalifikowana renta
Renta to inwestycja, z której dokonywane są okresowe wypłaty. Aby zainwestować w rentę, inwestor powinien mieć dużą sumę pieniędzy do zainwestowania od razu, a wypłaty będą dokonywane przez pewien czas. Renty można podzielić na dwie główne kategorie jako kwalifikowane i niekwalifikowane. Kluczową różnicą między kwalifikowaną a niekwalifikowaną rentą jest to, że kwalifikowana renta to renta kwalifikująca się do odliczenia od podatku, podczas gdy niekwalifikowana renta to renta, która nie kwalifikuje się do odliczenia od podatku, ponieważ inwestor zapłacił już podatki od funduszu w jego początek.
SPIS TREŚCI
1. Przegląd i kluczowe różnice
2. Co to jest renta kwalifikowana
3. Co to jest renta niekwalifikowana
4. Porównanie bezpośrednie - renta kwalifikowana i renta niekwalifikowana
5. Podsumowanie
Co to jest kwalifikowana renta?
Kwalifikowana renta to renta, która kwalifikuje się do odliczenia podatku. Według Internal Revenue Service (IRS) wypłata wypłaty na rentę podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Ponieważ oferta rent kwalifikowanych gromadzi odroczone dochody podatkowe i ma atrakcyjne korzyści podatkowe, jest uważana za atrakcyjną opcję inwestycyjną.
Poniżej podano kilka przykładów kwalifikowanych rent.
Indywidualne Konto Emerytalne (IRA)
W przypadku IRA inwestor lokuje określoną kwotę pieniędzy na oszczędności emerytalne na koncie założonym przez pracodawcę inwestora, instytucję bankową lub firmę inwestycyjną. W IRA fundusze są rozproszone na różne opcje inwestycyjne, aby wygenerować zwrot. Istnieją dwa główne typy szeroko używanych IRA: Tradycyjne IRA i Roth IRA.
Tradycyjna IRA
W tym przypadku fundusze są opodatkowane dopiero po ich wycofaniu. Jeżeli środki zostaną wypłacone przed upływem okresu emerytalnego, ubezpieczycielowi płaci się 10% kary. Jeśli stawka podatku na koniec emerytury jest niższa, jest to korzystniejsze.
Roth IRA
W Roth IRA roczne składki są dokonywane z funduszy po opodatkowaniu. Nie będzie żadnego podatku w przypadku wypłaty na emeryturze; dlatego też, jeśli stawki podatkowe są wyższe w momencie przejścia na emeryturę, opcja ta jest korzystniejsza w porównaniu z tradycyjną IRA.
401 (k) plan
401 (k) plan jest planem inwestycyjnym ustanowionym przez pracodawców w celu wniesienia składek na odroczenie wynagrodzenia dla uprawnionych pracowników przed opodatkowaniem.
403 (b) plan
403 (b) to program emerytalny podobny do 403 (b) dla pracowników szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku. Jest to również określane jako plan emerytury chronionej podatkowo (TSA).
Rysunek 01: 401 (k) to jedna z powszechnie stosowanych rent kwalifikowanych
Co to jest renta bez kwalifikacji?
Renta niekwalifikowana to renta, która nie kwalifikuje się do odliczenia od podatku, ponieważ inwestor zapłacił już podatki od funduszu w momencie jego powstania. W przypadku wycofania odsetek do renty niekwalifikowanej podlegają tylko odsetki zarobione. Gdyby inwestor zdecydował się na wycofanie kwoty głównej, to nie należałoby od niej podatków. Poniżej podano kilka przykładów renty niekwalifikowanej.
Dyby
Akcje to inwestycje, które reprezentują własność firmy. Akcje zwykłe i akcje uprzywilejowane to główne rodzaje akcji. Akcjonariuszom zwykłym przysługuje prawo głosu, natomiast akcjonariuszom uprzywilejowanym nie.
Fundusze inwestycyjne
Fundusz wspólnego inwestowania to narzędzie inwestycyjne, w ramach którego fundusze są gromadzone od dużej liczby inwestorów, których łączy wspólny cel inwestycyjny. Funduszem powierniczym zarządza zarządzający funduszem, który inwestuje w szereg opcji, takich jak akcje, obligacje i instrumenty rynku pieniężnego, z zamiarem osiągnięcia zysków kapitałowych.
Jaka jest różnica między kwalifikowaną i niekwalifikowaną rentą?
Porównaj środek artykułu przed tabelą
Renty kwalifikowane a niekwalifikowane |
|
| Rentę kwalifikowaną określa się jako rentę, która kwalifikuje się do odliczenia podatkowego. | Renta niekwalifikowana to renta, która nie kwalifikuje się do odliczenia podatkowego. |
| Naprzeciwko | |
| Renta kwalifikowana to inwestycja przed opodatkowaniem. | Renta niekwalifikowana to inwestycja po opodatkowaniu. |
| Przykłady | |
| IRA, plany 401 (k) i 403 (b) są popularnymi przykładami kwalifikowanej renty | Akcje i fundusze inwestycyjne są szeroko stosowanymi niekwalifikowanymi rentami. |
| Ograniczenia IRS | |
| IRS ogranicza roczne składki na rentę kwalifikowaną. | W przypadku rent niekwalifikowanych nie stosuje się ograniczeń IRS dotyczących składek rocznych. |
Podsumowanie - renta kwalifikowana a niekwalifikowana
Kluczowa różnica między rentą kwalifikowaną a niekwalifikowaną zależy od tego, czy renta kwalifikuje się do odliczenia od podatku (renta kwalifikowana), czy nie kwalifikuje się do odliczenia podatkowego (renta niekwalifikowana). Oba te rodzaje rent mają 10% karę za wcześniejszą wypłatę, jeśli inwestor ma mniej niż 59,5 lat. Ponadto inwestorzy muszą zacząć pobierać składki po osiągnięciu wieku 70,5 lat, niezależnie od tego, czy renta jest kwalifikowana, czy nie.
