Kluczowa różnica - Coverdell ESA a 529
Wydatki na edukację to znaczny koszt dla dziecka, a wielu rodziców zaczyna oszczędzać, gdy ich dzieci są w bardzo młodym wieku, aby zapewnić im dobre wykształcenie. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) i plan 529 to dwie powszechnie używane opcje oszczędzania w Stanach Zjednoczonych na powyższe cele. Kluczowa różnica między Coverdell ESA a 529 polega na tym, że Coverdell ESA jest podatkowym planem oszczędnościowym na pokrycie przyszłych podstawowych i średnich wydatków edukacyjnych, podczas gdy 529 to podobny plan oszczędnościowy na edukację, który pomaga odłożyć fundusze na przyszłe koszty studiów.
ZAWARTOŚĆ
1. Przegląd i kluczowe różnice
2. Co to jest Coverdell ESA
3. Co to jest plan 529
4. Podobieństwa między Coverdell ESA a 529
5. Porównanie bezpośrednie - Coverdell ESA i 529 w formie tabelarycznej
6. Podsumowanie
Co to jest Coverdell ESA?
Coverdell ESA to podatkowy plan oszczędnościowy, o który rodzic / opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta (prawdopodobnie dziecka lub wnuka), aby pokryć przyszłe podstawowe i średnie wydatki na edukację. Informacje dotyczące kwalifikujących się wydatków edukacyjnych dla Coverdell ESA można znaleźć w sekcji 530 Kodeksu Podatkowego. Wypłaty dokonywane na kwalifikujące się wydatki edukacyjne są odraczane podatkowo, a fundusze mogą również rosnąć wolne od podatku.
Sponsor nie może wnosić funduszy do ESA Coverdell po osiągnięciu przez beneficjenta wieku 18 lat, ani też nie można otworzyć ESA Coverdell dla beneficjenta w wieku powyżej 18 lat. Fundusze w Coverdell ESA muszą zostać wypłacone na kwalifikowane wydatki na edukację do czasu, gdy beneficjent osiągnie wiek 30 lat lub zamiast tego przekazane innemu członkowi rodziny w wieku poniżej 30 lat. Innym elementem wyraźnie odróżniającym Coverdell ESA od planu 529 jest to, że ograniczona roczna limity składek, w przypadku których limit nie może przekroczyć 2000 USD na beneficjenta do 18 roku życia.
Rysunek 01: Coverdell ESA oszczędza fundusze na przyszłe podstawowe i średnie wydatki edukacyjne
Fundusze w Coverdell ESA mogą zezwalać na szereg opcji inwestycyjnych, w tym akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. Jeśli środki zostaną wypłacone na cele inne niż edukacyjne, naliczany jest podatek w wysokości 10% jako kara.
Co to jest plan 529?
529 jest również podatkowym planem oszczędnościowym na edukację, o który rodzic / opiekun może wystąpić w imieniu beneficjenta, aby odłożyć fundusze na przyszłe koszty studiów. Plany 529 są oficjalnie określane jako kwalifikowane plany czesnego i są sponsorowane przez stany lub instytucje edukacyjne i są zatwierdzone przez sekcję 529 Kodeksu Podatkowego. Większość planów 529 oferuje dożywotnie limity składek w wysokości co najmniej 300 000 USD. Przedpłacony plan czesnego i plan oszczędnościowy uczelni to dwa główne typy planu 529.
Przedpłacony plan zajęć
W ramach opłaconego z góry planu zajęć rodzice / opiekunowie mogą opłacić z góry przyszłe czesne i opłaty według obecnych stawek
Plan oszczędnościowy uczelni
Daje to rodzicom / opiekunom możliwość wniesienia wpłaty na konto założone w celu opłacenia wyższego wykształcenia dziecka w dowolnej kwalifikującej się instytucji edukacyjnej
Rysunek 02: Plan 529 pozwala zaoszczędzić środki na przyszłe wydatki na studia
W przeciwieństwie do Coverdell ESA, plany 529 nie mają limitu wieku, w którym środki muszą być wypłacone. Jeśli chodzi o inwestycje, plany 529 nie mają szerokiego wachlarza opcji, jak w Coverdell ESA.
Wycofanie planów 529 nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli jednak środki zostaną wypłacone na cele inne niż edukacyjne, naliczany jest podatek w wysokości 10% jako kara. Zgodnie z opłatami, roczne opłaty za utrzymanie i opłaty za zarządzanie aktywami są pobierane z 529 planów, w których określono również inwestycję początkową.
Jakie są podobieństwa między Coverdell ESA a 529?
- Fundusze wniesione do Coverdell ESA i 529 są wolne od podatku.
- Kara w wysokości 10% za wcześniejszą wypłatę ma zastosowanie zarówno do Coverdell ESA, jak i 529.
Jaka jest różnica między Coverdell ESA a 529?
Porównaj środek artykułu przed tabelą
Coverdell ESA przeciwko 529 |
|
| Coverdell ESA to ulgowy podatkowo plan oszczędnościowy na cele edukacyjne, o który rodzic / opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta, aby pokryć przyszłe podstawowe i średnie wydatki na edukację. | 529 to uprzywilejowany podatkowo plan oszczędnościowy na edukację, o który rodzic / opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta, odkładając środki na przyszłe koszty studiów. |
| Limit wkładu | |
| Roczny limit składek dla ESA Coverdell wynosi 2000 USD na beneficjenta do 18 roku życia. | W większości 529 planów dostępne są dożywotnie limity składek w wysokości co najmniej 300 000 USD. |
| Opcje inwestycyjne | |
| Fundusze w ESA Coverdell mogą być inwestowane w szereg opcji inwestycyjnych, w tym w akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. | 529 planów ma ograniczoną liczbę opcji inwestycyjnych. |
Podsumowanie - Coverdell ESA kontra 529
Różnica między Coverdell ESA a 529 zależy głównie od rodzaju wydatków na edukację, które pokryje każdy plan. Podczas gdy Coverdell ESA gromadzi fundusze na przyszłe wydatki na kształcenie na poziomie podstawowym i średnim, 529 w szczególności gromadzi fundusze na naukę w college'u. Pomiędzy tymi dwoma planami można również znaleźć szereg innych różnic, takich jak limit składki i opcje inwestycyjne. Ponadto obaj ponoszą kary za wypłatę środków na kwalifikowane wydatki edukacyjne.
Pobierz wersję PDF Coverdell ESA vs 529
Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać jej w trybie offline, zgodnie z notami cytowania. Pobierz wersję PDF tutaj Różnica między Coverdell ESA a 529.
