Kluczowa różnica - UTMA vs 529
Większość rodziców zaczyna oszczędzać, gdy ich dzieci są w bardzo młodym wieku, aby zapewnić im dostatnią przyszłość. Wśród innych wydatków najważniejszy jest czesny za studia. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) i plan 529 to dwie opcje w Stanach Zjednoczonych, aby zaoszczędzić na powyższe cele. Kluczową różnicą między UTMA a 529 jest to, że UTMA jest kontem depozytariusza, który jest otwierany i zarządzany przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej rodzica lub opiekuna) w imieniu nieletniego, podczas gdy plan 529 to plan oszczędnościowy na edukację uprzywilejowaną podatkowo oferowany przez stan lub instytucja edukacyjna, która ma pomóc rodzinom w zarezerwowaniu funduszy na przyszłe koszty studiów.
ZAWARTOŚĆ
1. Przegląd i kluczowe różnice
2. Co to jest UTMA
3. Co to jest 529
4. Podobieństwa między UTMA a 529
5. Porównanie obok siebie - UTMA vs 529 w formie tabelarycznej
6. Podsumowanie
Co to jest UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) to konto depozytariusza (konto depozytowe), które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej rodzica lub opiekuna) w imieniu osoby niepełnoletniej. UTMA można otworzyć w banku lub w innej instytucji finansowej. Aktywa finansowe, takie jak akcje, obligacje i świadectwa depozytowe, mogą być przechowywane na koncie UTMA, a konto to można również wykorzystać do przekazania ryczałtu pieniędzy, nieruchomości lub innego spadku na osobę niepełnoletnią. Prawo własności całego majątku należy do beneficjenta, czyli osoby małoletniej. Pieniądze i aktywa są zwykle przekazywane pod kontrolę beneficjenta w wieku od 18 do 21 lat, w zależności od stanu, co daje mu prawo do korzystania ze środków według własnego uznania. Fundusze i aktywa na UTMA są nieodwracalne, a depozytariusz nie może wypłacić pieniędzy wniesionych na konto.
Za UTMA pobierana jest minimalna początkowa opłata inwestycyjna i opłata za utrzymanie. Opłata za utrzymanie nie ma zastosowania, jeśli na koncie utrzymuje się minimalne dzienne saldo w wysokości 300 USD opłaty za każdy cykl wyciągu. W przeciwieństwie do 529, dyskretnej korzyści nie można uzyskać, wykorzystując środki w UTMA do celów edukacyjnych, ponieważ środki te podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym niezależnie od tego, na co są przeznaczone. Oszczędności podatkowe dostępne w UTMA są przeznaczone dla rodzica / opiekuna, ponieważ podatek dochodowy może zostać obniżony poprzez przeniesienie funduszy lub aktywów na dziecko.
Co to jest 529?
Plan 529 to uprzywilejowany podatkowo plan oszczędnościowy oferowany przez państwo lub instytucję edukacyjną, mający na celu pomóc rodzinom w odłożeniu funduszy na przyszłe koszty studiów. Plany 529 są oficjalnie określane jako kwalifikowane plany czesnego i są sponsorowane przez stany lub instytucje edukacyjne i są zatwierdzone przez sekcję 529 Kodeksu Podatkowego. W większości planów fundusze zainwestowane w 529 można wykorzystać na finansowanie uczelni w całym kraju. Środki wniesione do planu 529 najprawdopodobniej zostaną przeznaczone na wydatki edukacyjne, w przeciwieństwie do UTMA, gdzie dzieci mogą przeznaczyć je na dowolny cel, gdy już uzyskają kontrolę nad kontem. Dostępne są dwa rodzaje planów 529 w następujący sposób.
Przedpłacony plan zajęć
W ramach opłaconego z góry planu zajęć rodzice / opiekunowie mogą opłacić z góry przyszłe czesne i opłaty według obecnych stawek.
Plan oszczędnościowy uczelni
Daje to rodzicom / opiekunom możliwość wniesienia wpłaty na konto założone w celu opłacenia wyższego wykształcenia dziecka w dowolnej kwalifikującej się instytucji edukacyjnej.
Wypłaty z planów 529 nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli jednak środki zostaną wypłacone na cele inne niż edukacyjne, naliczany jest podatek w wysokości 10% jako kara. Zgodnie z opłatami za 529 planów pobierane są roczne opłaty za utrzymanie i opłaty za zarządzanie aktywami, a także określono inwestycję początkową.
Jakie są podobieństwa między UTMA a 529?
Fundusze w UTMA i 529 korzystają z ulg w podatku dochodowym
Jaka jest różnica między UTMA a 529?
Porównaj środek artykułu przed tabelą
UTMA przeciwko 529 |
|
| UTMA to konto opiekuna, które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej rodzica lub opiekuna) w imieniu osoby niepełnoletniej. | Plan 529 to uprzywilejowany podatkowo plan oszczędnościowy oferowany przez państwo lub instytucję edukacyjną, mający na celu pomóc rodzinom w odłożeniu funduszy na przyszłe koszty studiów. |
| Własność funduszu | |
| W przypadku UTMA fundusze są uważane za aktywa dziecka. | W przypadku planu 529 fundusze są traktowane jako aktywa rodzicielskie. |
| Rzut karny | |
| Za wypłatę środków z UTMA nie jest naliczana żadna kara. | Kara w wysokości 10% zostanie naliczona, jeśli środki z planu 529 zostaną wycofane na cele inne niż edukacyjne. |
| Opłata konserwacyjna | |
| Opłata za utrzymanie nie jest naliczana, jeśli konto utrzymuje minimalne dzienne saldo w wysokości 300 USD. | Opłata za utrzymanie jest naliczana corocznie. |
Podsumowanie - UTMA vs 529
Różnica między UTMA a 529 zależy głównie od tego, że fundusze w UTMA mogą zostać wykorzystane do pokrycia dowolnego rodzaju przyszłych wydatków nieletniego, podczas gdy 529 jest przeznaczony na przyszłe wydatki na studia. Różnice można również znaleźć pod względem naliczonych kar i opłat za utrzymanie stosowanych dla każdego planu. Większa liczba opcji inwestycyjnych jest dostępna dla UTMA, co sprawia, że jest to lepsza inwestycja w porównaniu z planami 529, które mają ograniczoną liczbę opcji inwestycyjnych z punktu widzenia inwestora.
Pobierz wersję PDF UTMA vs 529
Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać jej w trybie offline, zgodnie z notami cytowania. Pobierz wersję PDF tutaj Różnica między UTMA a 529.
